Případové studie
Případová studie
Na investičního poradce (vázaného zástupce investičního zprostředkovatele) se obrátil Tomáš Marný (45 let). Jeho příjem je 60 000 Kč měsíčně, výdaje 50 000 Kč měsíčně. Do 3 let si chce koupit vlastní byt v hodnotě kolem 3 000 000 Kč. Poradce nemá povolení k poskytování služby investičního poradenství. Uvažujte s tím, že banky poskytují hypotéky s LTV 80 %.
Otázka: Tomáš Marný se zeptal poradce na zdaňování dividend podílových fondů.
Odpovědi (Jedná správná odpověď)
|
A
|
Dividendy jsou zdaňovány srážkovou daní ve výši 15 %, dividendu musí Tomáš (nebo jeho zaměstnavatel) zahrnout do svého daňového přiznání a daň odvést.
|
|
B
|
Dividendy jsou zdaňovány jen při držení podílových listů do 3 let, poté již nejsou zdaňovány. Navíc dividendy do výše 100 000 Kč ročně nemusí zdaňovat ani v průběhu prvních 3 let.
|
|
C
|
Dividendy jsou zdaňovány srážkovou daní ve výši 15 %, daň Tomáš nemusí odvádět, odvede ji za něj investiční společnost spravující fond.
|
|
D
|
Dividendy jsou zdaňovány daní z příjmu fyzických osob ve výši 15 %, dividendu musí Tomáš (nebo jeho zaměstnavatel) zahrnout do svého daňového přiznání a daň odvést.
|
Dividendy jsou zdaňovány srážkovou daní 15 % u zdroje, tzn. Tomáš obdrží již dividendu po zdanění a nemusí nic odvádět.
zobrazit správné odpovědi
Zákon č. 586/1992, Sb., o dani z příjmu, ve znění pozdějších předpisů, § 36 odst. 2 písm a).