Případové studie
Případová studie
Jako vázaný zástupce investičního zprostředkovatele poskytujete zákazníkovi investiční službu investiční poradenství. Obsah této služby jste zákazníkovi náležitě vysvětlil(a).
Otázka: Zákazník vám při úvodním rozhovoru sdělí, že chce investici zahrnout do svého obchodního majetku a snížit tak letošní základ daně o pořizovací cenu cenných papírů. Co mu na tento požadavek sdělíte?
Odpovědi (Jedná správná odpověď)
|
A
|
Zákazníkovi sdělím, že nákupem cenných papírů daňový základ snížit v žádném případě nelze.
|
|
B
|
Tento záměr zákazníkovi schválím jako dobrý nápad pro daňovou optimalizaci.
|
|
C
|
Zákazníkovi doporučím tento záměr konzultovat v každém případě s jeho daňovým poradcem, protože, podle mého názoru, nákupem cenných papírů nelze snížit základ daně v roce, kdy cenné papíry nakoupil, ale až v roce, kdy je bude prodávat.
|
|
D
|
Tento záměr zákazníka budu respektovat a přizpůsobím tomu své poradenství.
|
Záměr zákazníka není reálný, závěrečné slovo by ale vždy měl mít daňový poradce.
zobrazit správné odpovědi
Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, ve znění pozdějších předpisů, § 20.