Případové studie
Případová studie
Pan Smetana se na investičního poradce (vázaného zástupce obchodníka s cennými papíry) obrátil s žádostí o optimalizaci svého investičního portfolia. Poradce z předložených dokumentů zjistil, že pan Smetana drží převážně akciové fondy s předplaceným vstupním poplatkem.
Otázka: Poradce dále zjistil, že pan Smetana drží stávající portfolio teprve 11 měsíců, přičemž toto má hodnotu 400 000 Kč.
Odpovědi (Jedná správná odpověď)
|
A
|
Délka, po kterou pan Smetana drží portfolio dané hodnoty, nemá na jeho daňovou povinnost vliv.
|
|
B
|
Panu Smetanovi by daňová povinnost vznikla při odprodeji investic vždy.
|
|
C
|
Při předčasném odprodeji investic by panu Smetanovi vznikla daňová povinnost, pokud by však investice držel déle než 12 měsíců, tato povinnost by nevznikla.
|
|
D
|
Při předčasném odprodeji investic by panu Smetanovi vznikla daňová povinnost.
|
Zákazník musí cenné papíry vlastnit min. 3 roky, v opačném případě z jejich prodeje bude hradit daň z příjmů (pro drobné investory platí roční limit 100 000 Kč).
zobrazit správné odpovědi
Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů