Případové studie
Případová studie - 44412
Společnost Strojní, a. s., vyrábí díly do osazovacích desek. Vlastní 4 vysoce specializované stroje, které používá k výrobě. Strojní, a. s., si je vědoma velkého rizika zničení strojů, protože jejich oprava je velmi drahá a Strojní, a. s., nemá k dispozici volné finanční prostředky pro jejich opravu. Celková hodnota všech těchto strojů, pokud by je Strojní, a. s., chtěla pořídit jako nové, je 800 mil. Kč. Stroje jsou v současné době již částečně opotřebeny, proto jejich současná celková hodnota činí 600 mil. Kč.
Otázka: Společnosti Strojní, a. s., vznikla pojistná událost ze strojního pojištění na jednom z jejích pojištěných strojů, čímž došlo k částečnému přerušení provozu, které trvalo 30 dní. Za toto období se snížil obrat pojištěného o 1,35 mil. Kč. V pojistné smlouvě pro pojištění strojního přerušení provozu byla sjednána integrální časová franšíza v délce 5 dní v kombinaci se spoluúčastí odečtenou ve výši 10 % z pojistného plnění, minimálně 50 000 Kč. V pojistných podmínkách pojistitele je dále uvedeno, že pojistitel poskytne pojistné plnění za ztrátu hrubého zisku pojištěného v podobě následné škody, tj. ve výši částky, která je součinem míry hrubého zisku a částky, o kterou poklesne obrat během doby ručení v důsledku pojistné události na pojištěné věci oproti běžnému obratu. V jaké výši by pojistitel poskytl pojistné plnění z tohoto pojištění? Pro výpočet vezměte v potaz skutečnosti uvedené v předchozí otázce a dále skutečnost, že jednotlivé stroje byly zařazeny paralelně, před škodnou událostí vyráběly na 100 % své kapacity a jejich podíl na výrobě (faktor výpadku) je pro každý pojištěný stroj stejný.
Odpovědi (Jedná správná odpověď)
|
A
|
1 215 000 Kč.
|
|
B
|
877 500 Kč.
|
|
C
|
789 750 Kč.
|
|
D
|
827 500 Kč.
|
Z pojištění strojního přerušení provozu je hrazena následná škoda, která představuje součin míry hrubého zisku a částky, o kterou klesne obrat za dobu přerušení provozu, při odpočtu sjednané spoluúčasti. V tomto případě byl celkový hrubý zisk ve výši 65 mil. Kč (výpočet: provozní výsledek hospodaření 30 mil. Kč + fixní náklady 35 mil. Kč = 65 mil. Kč). Míra hrubého zisku, tj. podíl hrubého zisku na obratu, byl 0,65 (výpočet: hrubý zisk 65 mil. Kč/obrat 100 mil. Kč) = 0,65. Následná škoda tedy byla ve výši 877 500 Kč (výpočet: míra hrubého zisku 0,65 / částka, o kterou klest obrat 1,35 mil. Kč = 877 500 Kč). Spoluúčast ve formě integrální časové franšízy se ve výpočtu neprojeví, neboť přerušení provozu trvalo 30 dní, tedy sjednaná integrální časová franšíza v délce 5 dní byla překročena a pojistitel plní v plném rozsahu. V pojistné smlouvě byla sjednána i spoluúčast odečtená, která již ve výpočtu zohledněna být musí. 10 % z pojistného plnění by odpovídalo částce 87 750 Kč (výpočet: 877 500 Kč / 10 %), což překračuje minimální spoluúčast ve výši 50 000 Kč. Celková výše pojistného plnění je tedy ve výši 789 750 Kč (výpočet: 877 500 Kč ? 87 750 Kč = 789 750 Kč). Pro ověření správnosti je potřeba zvážit, zda nedošlo k podpojištění ve vztahu k faktoru výpadku. V zadání je uvedeno, že pojištěný k výrobě používá 4 stroje, a že každý z nich se na výrobě podílí rovným dílem. To znamená, že faktor výpadku každého ze stroje je 25 % (výpočet: 100 % / 4 = 25 %). Vzhledem k tomu, že pokles obratu za dobu ručení je ve výši 1,35 mil. Kč, byla pojistná částka ve vztahu k faktoru výpadku sjednána správně a nedošlo k podpojištění (výpočet: (pojistná částka 16,25 mil. Kč / faktor výpadku 25 %) / 3 (jeden měsíc trvání přerušení provozu) = 1,35 (po zaokrouhlení).
Zadání případové studie a výpočet.