Případové studie
Případová studie - 39392
Jaroslav Novotný (24 let) studuje VŠ v místě svého bydliště, žije u rodičů. Příjem má pravidelné kapesné od rodičů ve výši 2 000 Kč měsíčně. Dále má prospěchové stipendium ve výši 2 000 Kč měsíčně a příjmy z brigád činí průměrně 6 000 Kč měsíčně. Jeho běžné výdaje jsou 7 000 Kč měsíčně. Na spořicím účtu má rezervu ve výši 15 000 Kč. Má uzavřenou smlouvu o stavebním spoření a penzijní připojištění. Obě tyto smlouvy platí rodiče. Dále je pojištěn pojistnou smlouvou životního pojištění svých rodičů. Jaroslav pravidelně aktivně sportuje.
Otázka: Jaroslav chce lépe využít daňové úlevy a státní podporu ve finančních produktech. Rodiče mu sjednali stavební spoření, na které platí 20 000 Kč ročně, dále má sjednáno doplňkové penzijní spoření, na které přispívá 1 000 Kč měsíčně. Co byste za této situace z níže uvedených možností doporučili, aby Jaroslav lépe využil daňové úlevy a státní podporu?
Odpovědi (Více správných odpovědí)
|
A
|
Založit druhé stavební spoření s cílovou částkou 200 000 Kč.
|
|
B
|
Založit smlouvu o pravidelném investování do dynamického portfolia na částku 1 700 Kč.
|
|
C
|
Využít stávající doplňkové penzijní spoření a zvýšit příspěvek účastníka na 1 700 Kč měsíčně.
|
|
D
|
Založit investiční životní pojištění se spořicí složkou 1 000 Kč měsíčně.
|
Investiční životní pojištění nepřinese daňovou úsporu, protože Jaroslavův příjem je příliš nízký. První stavební spoření přináší již maximální státní podporu, druhé stavební spoření nemá efekt. Využitím doplňkového penzijního spoření a zvýšením platby na 1 700 Kč měsíčně dosáhne Jaroslav na maximální možnou státní podporu ve výši 340 Kč měsíčně. Pravidelné investování do dynamického portfolia je sice zajímavá alternativa, ale nepřináší žádné výhody od státu.
Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů, § 15 odst. 6; zákon č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření, ve znění pozdějších předpisů, § 10;
zákon č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, ve znění pozdějších předpisů, § 14 odst. 2 písm. b)